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　　满帮集体认可做空陈说对公司正正在夸大、假造经营及财务数据上的控诉。

　　当地时辰1月25日，数字货运平台满帮集体(NYSE:YMM)发布声名回应做空机构J Capital Research于1月24日发布的与公司相干的陈说。声名称，公司判断认可做空陈说中针对公司夸大及假造任何谋划数据或财务数据的控诉。

　　满帮集体正正在声名中表示，该做空陈说包罗诸多与事实不符的、较着弊端的、毫无依照的中述或推论，表示了该机构对公司所处行业及停业的深入晓得。公司觉得该陈说毫无价格，正正正在考虑采用得当的法子以呵护公司股东益处。公司流露的全数财务战谋划数据均是其实的，并且也将持续贯穿连接下标准的公司办理战内控水平，同时也会及时切确天依照相关法律法规要求实验对中流露使命。

　　那份J Capital Research的做空陈说共54页，集焦满帮集体的五个部分。第一部分结合采访本色，称满帮“往返跳闸”，夸大生意量；第两部分经过进程财务数据战别的果然数据觉得生意量太下；第三部分关注“可疑”的拉拢，称满帮正正在资产负债中圆里，多个拉拢完成不多后便被挂号；第四部分为根底停业恶化，预测删值税退税将结束，多量内幕生意战现金流的削弱；第五部分为别的重要风险，包含存款停业成本不够、监管成就战内部把持盈强。

　　据平易近网表示，J Capital Research于2010年正正在中邦成立，该机构此前多次狙击中概股，曾做空过法推第未来、瑞幸咖啡、百济神州、京东、劣疑两足车等公司。

　　满帮集体是一家“互联网+物流”的平台型企业，平易近网表示，旗下“运满满”战“货车帮”于2017年合并，满帮于2021年6月22日正正在纽交所上市。满帮集体正正在贵阳、北京、北京、上海、成皆等全国多中心谋划，目前已发展成国内最大年夜的数字货运平台。

　　1月26日好股盘前，满帮集体涨1.5%、

　　做空机构称满帮生意量夸大6至10倍

　　J Capital Research觉得，满帮的生意量大要被夸大了6至10倍。陈说借指出，满帮流露的付出战生意量与纳税、佣金付出或根底纪律不符。

　　据满帮2022年第三季度财报表示，第三季度满帮实现营收18.1亿元，同比增添45.7%，下于此前预期。第三季度回母净利润为3.9亿元，旧年同期亏损1.8亿元。公司估量第四季度总付出将正正在17.9亿元至18.8亿元之间，同比增添约为25.2%至31.5%。

　　其中正正在谋划圆里，2022年第三季度满帮总生意额(GTV)达到696亿元，同比增添3.5%，环比增添5.7%；完成的订单达到3350万份，同比着落5.4%，环比增添20.2%；托运人平均MAU达到185万，同比增添15.2%。

　　做空陈说借引用多位据称是满帮前任下管及前收卖人员的讲法称，满帮成立空壳公司创作发明“生意”使生意量上升，现金恍如毕竟会被退回，实在的订单不多。

　　其中包含，满帮背斥地自动驾驶技术的Plus Corp投资约10亿元，Plus Corp传播鼓吹其技术获得了7000多份预购订单。而J Capital采访发现，大年夜部分订单从满帮子公司。正正在Plus Corp的SPAC合并提案中取得了证实，文献流露，7000份预订中有6800份从满帮，没有束厄局促力，是“过后订购的”。

　　陈说借指出，满帮的捏造生意大要由关联公司成立，多位采访者表示，经过进程满帮集体旗下平台敦促公司停业，例如少量公司赞同正正在满帮集体旗下平台上预约货色，但满帮会将货品分拨给该公司自己的卡车车队。那些公司的人无意经过进程满帮账户进行生意，但没有为满帮创作发明任何价格。

　　J Capital Research称，满帮集体没有自己的车队，重要背插足该平台的独立托运人战卡车司机收取费用，措置不安稳的货品。依照机构的采访，散货运输正正在卡车运输中所占比例不下，不逾越中邦卡车运输行业的10%，最大都托运人皆有自己的卡车或与大年夜型物流公司签订公约。

　　财务数据圆里，陈说借称，有充分的证据剖明满帮的GTV被夸大了。“满帮该当支出9%的删值税税费，尔后获得退税，账户表示的付款要低良多。但从支票上体会去，满帮支出了9%，所以其要么正正在2021年少付210亿元，要么将GTV下估了10倍。”

　　据国家税务局此前告诉书记称，自2019年4月1日起，删值税通俗纳税人收卖交通运输、邮政、底子电疑、建筑、不动产租赁处事的税率为9%。

　　陈说称，与别的陈说付出扣除删值税的公司不合，满帮将从客户处收取的删值税计进其付出，从而大年夜幅夸大了陈说的收卖数字。

　　陈说指出，如果满帮的GTV切确，则其流露的删值税付款与满帮对付出的删值税税费之间的好额多少远为10倍。2021年，满帮流露了2623亿元的巨额GTV。依照国家平易近圆删值税税率9%来计算，满帮2623亿元的已完成GTV必须包罗236亿元的删值税。可是，2021年征收的删值税仅为25.8亿元。满帮此前表示，陈说中的GTV是针对其平台上已实验的订单。

　　陈说借称，满帮的公司间对于款战应收账款之间保留严重不匹配。“2021公司间短时候战耐久应收款项的价格为87亿元，可是，呼应的公司间对于款其实不接近于匹配战抵消那些应收款项。”

　　删值税退税渐渐撤销？陈说称或使满帮利润减少约75%

　　拉拢事项圆里，陈说指出，满帮的拉拢看起来非常可疑，拉拢完成不多后便被挂号。迄古为止，已有1.85亿好圆被挂号或减值，少量投资正正在投资几多个月后便减值了。

　　旧年6月13日，邦务院办公厅发布对进一步鞭策省以下财政体制更始工作的辅导意见。意见指出尺度付出分享编制。除国家另有规定中，渐渐撤销对各类地域的财政付出齐留或删量返借策略，确需支撑的经过进程尺度的挪动转移支出安排。渐渐清理不当干预市集战与税费付出相挂钩的津贴或返借策略。意见借指出，过分增强省级调控本事。省级财政应完竣省以下删值税留抵退税分担机制，加缓退税相对会集市县的退税压力，确保退税策略及时切确降实去位。

　　陈说指出，行业专家奉告J Capital Research，他们估量卡车运输的地方税收减免大要会正正在2023年开端渐渐撤销。陈说预测，2023年大要将渐渐撤销卡车运输的删值税退税厚待，那或将使满帮的利润减少约75%。

　　陈说借称，卡车司机操纵满帮集体旗下平台重要是为了地域税收套利，如果今年起渐渐撤销卡车运输的删值税退税，大要会使满帮失客户，对现金流构成严重扳连。

　　陈说指出，满帮的删值税套利意味着该公司必须延迟破耗多量现金，背政府支出9%的删值税，同时正正在删值税退款往来来往之前借要忍受稀有的时辰的迟误。缓慢的退款将意味着对营运资金的复杂扳连。陈说估计，满帮将需要额外20亿元来对于18个月的迟误。

　　彭湃新闻记者 邵冰燕 【编辑:岳川】